Finanční analýza podniku

Jak správně provést finanční analýzu podniku a k čemu je zapotřebí?

Finanční analýzu potřebuje každý podnik, je na ní totiž závislé budoucí fungování podniku. Analýza se provádí zejména proto, aby se přesně vědělo, jak si firma vede – a na tomto základě se pak provádí další finanční plánování. Díky finanční analýze se ukáže, jak si podnik stojí, kde jsou jeho slabé, a naopak silné stránky a co je potřeba do budoucna upravit. Jak ji správně provést?

Externí analýza

Finanční analýzu nemusí provádět jen samotný podnik, rozlišujeme dva způsoby analýzy, právě podle toho, kdo ji zrovna provádí.

• Externí analýza podniku vždy vychází z dostupných informací, k těmto informacím mají pak zpravidla přístup banky, investoři, obchodní partneři, makléři, jiné konkurenční podniky ale i státní podniky a instituce.

• Pokud je potřeba zjistit, jak si podnik vede, jaký je jeho finanční potenciál a zda je výhodné nebo naopak rizikové do společnosti investovat, mohou si instituce sami provést externí analýzu podniku.

Zjednodušeně řečeno proto, aby nekupovali zajíce v pytli a věděli, do čeho jdou.

Interní analýza

Interní finanční analýza pak slouží zpravidla pouze pro potřeby samotného podniku. Interní analýzu nejčastěji provádějí vedoucí pracovníci, manažeři, finanční ředitelé a analytici. Vyžádat si ji mohou ale i majitelé podniku, aby si mohli ověřit, jak je hospodařeno s jejich penězi, a zda se manažeři a ředitelé dobře o finanční vedení podniku starají.

Každý podnik chce logicky stoupat nahoru a zvyšovat celkovou hodnotu podniku. Právě k tomu poslouží dobře provedená analýza. Zjišťovat se pak může i to, zda má podnik dobře nastavené ceny svých produktů nebo služeb. Interní finanční analýza podniku tedy slouží jako jakýsi kontrolní nástroj o finančním vedení společnosti.

Co je rozhodující?

Aby mohla být analýza provedena správně, je zapotřebí mít k ní všechny potřebné poklady. Finanční analýza pak vychází zejména z výroční podnikové zprávy, z rozvahy, z výkazů, které poukazují na zisky a ztráty podniku, a samozřejmě ze záznamů z vnitropodnikového účetnictví. Na konci analýzy je pak naprosto jasné, jak si podnik za dané období vedl, a o tom, jak na tom podnik je rozhodují ukazatelé finanční situace.

1. Likvidita dokazuje, jak je podnik schopný platit všechny své faktury v době jejich splatnosti.

2. Rentabilita poukazuje na schopnost podniku generovat výnosy z kapitálu, který byl vložen.

3. A stabilita dává nahlédnout do toho, zda je podnik schopen dlouhodobě zabezpečovat finanční závazky, které má a také, zda podnik dlouhodobě dosahuje vysokých výnosů.

Výsledky

Díky finanční analýze se podnik dozvídá nejen to, jak na tom je v oblasti financí, ale dozvídá se i příčinu svého dobrého nebo naopak špatného hospodaření. Na konci analýzy je jasné, jak se v průběhu různých časových období podnik rozvíjel, výsledky se pak mohou jasně porovnat.

Analýza nabízí také srovnání s konkurenčními podniky, které působí ve stejném odvětví a nabízí pohled na to, zda byla splněna norma podniku ve srovnání s jeho původním plánem.

Po finanční analýze je jasně vidět, jakým směrem se podnik ubírá a samozřejmě se nabízí možnost situaci začít řešit.